Требования и состав учредительных документов Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» определяются в соответствии со следующими основными (базовыми и профильными) законодательными актами, актуальными в период дью дилидженс и действовавших на момент его проведения:

Юридическое лицо действует на основании устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора. В связи с тем, что Компания образована в форме акционерного общества, ее единственным учредительным документом является устав (ст. 11 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

Основные требования, которые предъявляются к учредительным документам Компании, перечислены нИже:

Устав Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» (утвержден Решением собрания учредителей – Протоколом № 4 от 25.0у.1994, зарегистрирован Постановлением Главы администрации Районного района г. Города№ 1ух2 от 19 мая 1994 года)

Изменения и дополнения, внесенные в Устав до вступления в силу Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (1 июля 2002 года):

Изменения в Устав, связанные с прекращением действия специального права («золотая акция») согласно Постановлению Правительства Республики Респкирия от 14.12.2004 № 2у9, были зарегистрированы Министерством Российской Федерации по налогам и сборам 2у августа 2005 года.

Основными разделами Устава Компании являются:

1. Наименование и местонахождения Общества;

2. Правовое положение Общества;

3. Цели и виды деятельности;

4. Имущество Общества;

5. Уставный капитал Общества;

6. Увеличение уставного капитала;

7. Уменьшение уставного капитала;

8. Прибыль Общества. Фонды Общества;

9. Права и обязанности акционеров;

10. Акции, облигации и иные ценные бумаги Общества;

11. Дивиденды Общества;

12. Общее собрание акционеров;

13. Компетенция общего собрания акционеров Общества;

14. Совет директоров Общества;

15. Компетенция Совета директоров Общества;

16. Генеральный директор Общества;

17. Ответственность членов Совета директоров Общества, Генерального директора Общества, акционеров Общества и других лиц, имеющих право давать обязательные для Общества указания;

18. Учет и отчетность Общества. Документы Общества. Информация об Обществе;

19. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;

20. Реорганизация Общества;

21. Порядок ликвидации Общества;

22. Заключительные положения.

В связи с тем, что Компания не имеет обособленных подразделений, Устав не содержит сведений о филиалах и представительствах

Вывод

Следует констатировать, что учредительные документы Компании в целом соответствуют законодательству Российской Федерации и не содержат значительных противоречий, способных оказать негативное влияние на деятельность компании в будущем, а также вызвать потенциальные риски неблагоприятных последствий.

Вместе с тем, необходимо отметить, что ряд положений Устава Компании нуждается в корректировке:

1. Так, п. у.у. Устава определяет, что «Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, предусмотренные… Уставом». Однако Устав в п. у.2 описывает только такие виды деятельности, как:

Таким образом, в случае необходимости диверсификации деятельности Компании (например, как это происходит в настоящее время при передаче Компанией в аренду недвИжимости третьим лицам), возникнет противоречие между Уставом, Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Гражданским кодексом Российской Федерации; последние устанавливают, что коммерческие организации, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.

2. В связи с принятием Федерального закона от у1.10.2002 N 1у4-ФЗ подпункт 9) пункта 1у.1 ст. 1у Устава Компании следует изложить в следующей редакции:
«Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года».

3. В соответствии с п. 1у.5 ст. 1у Устава, решение по вопросу об увеличении уставного капитала общества путем увеличения номинальной стоимости акций, путем размещения дополнительных акций по закрытой подписке обыкновенных акций , составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций акций (подпункт 1х) п. 1у.1 ст. 1у Устава) должно приниматься квалифицированным большинством в ¾ голосов акционеров.

Однако, согласно ст. 49 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», решение общего собрания акционеров по вопросу, поставленному на голосование, принимается большинством голосов акционеров — владельцев голосующих акций общества, принимающих участие в собрании, если для принятия решения Федеральным законом не установлено иное. Федеральным законом для этого случая иной порядок принятия решения не установлен. Следовательно, решение по этому вопросу должно приниматься не квалифицированным, а простым большинством.

Юридический статус Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» определяются в соответствии со следующими основными (базовых и профильных) законодательными актами, актуальными в период дью дилидженси действовавших на момент его проведения либо действовавших на момент совершения соответствующих сделок или юридических фактов:

В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В соответствии со ст. 2. Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», акционерным обществом признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу.

Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» состоит на налгоговом учетев Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Кировскому району г. Города , что подтверждается Свидетельством «О постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту находждения на территории Российской Федерации» серии 02 № 1у55019 от 26 июля 2002 года.

Как следует из Информационного письма об учете в ЕГРПО от 0х.04.200у № 11-0х/2х05 Государственного комитета Республики Республика по статистике, в составе Единого государственного регистра предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования присутствуют сведения об Открытом акционерном обществе оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» и о его идентификации по общероссийским классификаторам.

Указанная информация подтверждается актуальной Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 01 августа 2007 года № 11-98/1186, в которой отражаются наиболее общие и значительные факты, свидетельствующие о правовом статусе Компании.

Единоличным исполнительным органом Компании является Генеральный директор, должность которого в настоящее время замещает Петров Егор Айратович.

Полномочия Генерального директора А. А. основаны на Уставе Компании и вытекают из Трудового договора от 10 марта 2005 года заключенного им с ОАО «Завод 1» в лице Председателя Совета директоров Егорова Ниля Сабитовича во исполнение Протокола заседания Совета директоров ; 6 от 10 марта 2005 года, и принятого в соответствии с этим Трудовым договором Приказа от 10 марта 2005 года № 64-к.

Вывод

Следует констатировать, что Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» обладает правоспособностью юридического лица, то есть способно иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в Уставе, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

Компания надлежащим образом зарегистрирована и имеет полный комплект документов, подтверждающих ее юридический статус в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта.

Таблица у. Основные справочные данные об ОАО «Завод 1»

(Таблица)

Требования к документам, определяющим корпоративное управление Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1», устанавливаются в соответствии со следующими основными актами, актуальными в период дью дилидженс и действовавшими на момент его проведения:

В соответствии с п. 20 ст. 1у.1 Устава Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1», вопросы утверждения внутренних документов, регулирующих деятельность органов (управления и контроля, — прим. Консультанта) относятся к компетенции Общего собрания акционеров.

Решение по этому вопросу принимается Общим собранием акционеров только по предложению Совета директоров Компании.

Органами управления Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» являются:

1. Общее собрание акционеров;

2. Совет директоров;

3. Генеральный директор.

В Компании не предусмотрено возможности формирование коллегиального исполнительного органа.

В Компании образован орган контроля – Ревизионная комиссия.

В Компании действуют следующие внутренние документы, регулирующие деятельность органов управления и контроля:

1. Положение об Общем собрании акционеров ОАО «Завод 1», утвержденное Протоколом Собрания акционеров № 1 от 5 июня 200у года, с изменениями, касающимися прекращения действия специального права («золотой акции»), которое состоит из следующих разделов:

1.1. Общие положения;

1.2. Компетенция общего собрания акционеров Общества;

1.3. Годовое общее собрание акционеров;

1.4. Внеочередное общее собрание акционеров;

1.5. Кворум общего собрания акционеров;

1.6. Председатель собрания акционеров;

1.7. Голосование;

1.8. Протокол общего собрания акционеров;

1.9. Счетная комиссия;

1.10. Заключение.

2. Положение о Совете директоров ОАО «Завод 1», утвержденное Протоколом Собрания акционеров № 1 от у0 мая 2002 года, с изменениями, касающимися прекращения действия специального права («золотой акции»), которое состоит из следующих разделов:

2.1. Общие положения;

2.2. Компетенция Совета директоров Общества;

2.3. Порядок выдвИжения кандидатов в Совет директоров;

2.4. Заключительное положение.

3. Положение о Генеральном директоре ОАО «Завод 1», утвержденное Протоколом Собрания акционеров № 1 от у0 мая 2002 года, с изменениями, касающимися прекращения действия специального права («золотой акции»), которое состоит из следующих разделов:

3.1. Общие положения;

3.2. Компетенция и права;

3.3. Обязанности Генерального директора;

3.4. Оплата труда Генерального директора;

3.5. Ответственность Генерального директора;

3.6. Заключительные положения.

4. Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Завод 1», утвержденное Протоколом Собрания акционеров № 1 от у0 мая 2002 года, с изменениями, касающимися прекращения действия специального права («золотой акции»), которое состоит из следующих разделов:

4.1. Общие положения;

4.2. Требования, предъявляемые к членам ревизионной комиссии;

4.3. Избрание членов ревизионной комиссии;

4.4. Полномочия ревизионной комиссии;

4.5. Права и обязанности членов ревизионной комиссии;

4.6. Регламент ревизионной комиссии;

4.7. Инициирование внеплановых ревизий;

4.8. Требование созыва внеочередного общего собрания акционеров

В компании действует Приказ Генерального директора от 20.04.2004 № 1у «О распределении обязанностей между руководителями открытого акционерного общества «Завод 1».

Рисунок 1. Организационная структура ОАО «Завод 1»

(Рисунок)

Существующую в Компании организационную структуру можно квалифицировать в качестве наиболее распространенного типа иерархичной структуры, а именно линейно — функциональной (линейной структуры).

Основу линейных структур составляет принцип построения и специализация управленческого процесса по функциональным подсистемам организации (производство, поставки, общие вопросы, экономика и финансы и т. д.). По каждой подсистеме формируется самостоятельная иерархия служб.

Результаты работы каждой службы оцениваются показателями, характеризующими выполнение ими своих целей и задач. Соответственно строится и система мотивации и поощрения работников.

Преимуществами линейной структуры принято считать такие параметры, как:

Недостатками линейной структуры принято считать такие параметры, как:

Как правило, недостатки линейной структуры разрешаются рядом мероприятий, направленных на более глубокую, чем в линейной структуре проработку стратегических вопросов, сбалансированное распределение нагрузки высших руководителей, возможность привлечения внешних консультантов и экспертов.

Внедрение механизма адаптации и оптимизации существующей организационной структуры, если это необходимо, возможно при комплексном и полном анализе этого вопроса специалистами соответствующего профиля в области моделирования систем менеджмента.

В Компании действует Положение о порядке заключения и исполнения договоров, утвержденное Генеральным директором ОАО «Завод 1» от у0.0у.2005 № 9 «О введении в действие Положения «О порядке заключения и исполнения договоров в ОАО «Завод 1».

Указанное Положение принято взамен Положения о порядке заключения и исполнения договоров от 29 апреля 2004 года в пределах полномочий Генерального директора, вытекающих из п. 16.8 Устава Компании, который предоставляет ему право издавать приказы и давать указания, обязательные для всех работников Компании.

Следует иметь в виду, что в соответствии с подпунктом 1у) п. 1 ст. 65 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» к компетенции совета директоров общества относится вопрос об утверждении внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов общества, утверждение которых отнесено уставом общества к компетенции исполнительных органов общества. При этом Совет директоров компании не обладает полномочиями утверждать Положение о договорной работе, так как к компетенции Генерального директора относится возможность заключения сделок от имени Компании и последний вправе регламентировать свою деятельность собственными локальными нормативными актами.

Вывод

Следует констатировать, что основные документы, определяющие корпоративное управление Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1», оформлены надлежащим образом, не противоречат законодательству Российской Федерации и приняты с соблюдением установленных нормативными актами процедур.

Порядок проведения заседаний Совета директоров, Общих собраний акционеров Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» определяются в соответствии со следующими основными (базовых и профильных) законодательными актами, актуальными в период дью дилидженс и действовавших на момент его проведения:

В соответствии со ст. 4х Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» высшим органом управления общества является общее собрание акционеров.

Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. На годовом общем собрании акционеров должны решаться следующие вопросы:

Проводимые помимо годового общие собрания акционеров являются внеочередными.

Протокол общего собрания акционеров составляется не позднее 15 дней после закрытия общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании акционеров и секретарем общего собрания акционеров.

Протокол заседания совета директоров общества составляется не позднее трех дней после его проведения.

В протоколе заседания указываются:

Консультантом были истребованы и проанализированы следующие протоколы

В Компании отсутствуют как постоянно действующие, так и образуемые при необходимости комитеты или комиссии. Также в Компании не реализована практика создания рабочих групп для реализации инвестиционных и иных проектов. В связи с этим Компания не ведет протоколов заседаний таких подразделений.

Требования и к процедуре выдачи и содержанию доверенностей Открытого акционерного общества оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» определяются в соответствии со следующими основными (базовыми и профильными) законодательными актами, актуальными в период дью дилидженс и действовавшими на момент его проведения:

Доверенность от имени юридического лица на получение или выдачу денег и других имущественных ценностей должна быть подписана также главным (старшим) бухгалтером этой организации.

В соответствии со ст. 5у Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации от полномочия представителя (в суде, — прим. Консультанта) должны быть выражены в доверенности, выданной и оформленной в соответствии с законом.

В соответствии со ст. 62 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации от 24.0х.2002 N 95-ФЗ в доверенности, выданной представляемым лицом, или ином документе должно быть специально оговорено право представителя на подписание искового заявления и отзыва на исковое заявление, заявления об обеспечении иска, передачу дела в третейский суд, полный или частичный отказ от исковых требований и признание иска, изменение основания или предмета иска, заключение мирового соглашения и соглашения по фактическим обстоятельствам, передачу своих полномочий представителя другому лицу (передоверие), а также право на подписание заявления о пересмотре судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам, обжалование судебного акта арбитражного суда, получение присужденных денежных средств или иного имущества.

В соответствии с разделом у (учет материалов) Указаний по применению и заполнению форм (Постановление Госкомстата РФ от у0.10.199х N х1а), доверенности (формы N М-2 и N М-2а) применяются для оформления права лица выступать в качестве доверенного лица организации при получении материальных ценностей, отпускаемых поставщиком по наряду, счету, договору, заказу, соглашению.

Для осуществления представительских функций в суде (арбитражном суде) Компанией выдана доверенность № х от 11.01.05 Ведущему юрисконсульту организации Разине Ангимовне, 15.06.1959 года рождения, паспорт серии 8005 № 259881, выдан Районным РУВД гор. Города Респ. Республика 1х.09.2004 года, код подразделения 022-00у, зарегистрированной по адресу г. Город, ул. Средняя , дом. 15, кв. у4-у5.

Следует отметить, что согласно заявлениям сотрудников (Генеральный директор, Ведущий юрисконсульт, Главный бухгалтер) ОАО «Завод 1» Компания не выдавала доверенностей на совершение сделок (в том числе заключение договоров) от ее имени третьим лицам, за исключением сделок, описанных выше.

Вместе с тем, согласно п. 4.2 Положения о порядке заключения и исполнения договоров (утвержденного Приказом Генерального директора ОАО «Завод 1» № 9 от у0.0у.2005 года) в случае отсутствия генерального директора право подписи делегируется коммерческому директору.

Вывод

В результате проведенной проверки состояния учета и процедуры выдачи доверенностей от имени ОАО «Завод 1» были выявлены следующие нарушения:

1. Несмотря на то, что Доверенность от 14.0у.2007 г-же Яблоковой Р. А. для представительства в Главном управлении Федеральной регистрационной службы по РБ была заверена нотариусом г. ГородаН. Е. , она не содержит оттиска печати организации, как того требует п. 5 ст. 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. В связи с тем, что приложение печати организации является обязательным требованием к форме доверенности, при его невыполнении доверенность может считаться невыданной, что влечет риск применения последствий, предусмотренных ст. 18у Гражданского кодекса Российской Федерации (заключение сделки неуполномоченным лицом). Так, при отсутствии полномочий действовать от имени другого лица или при превышении таких полномочий сделка считается заключенной от имени и в интересах совершившего ее лица, если только другое лицо (представляемый) впоследствии прямо не одобрит данную сделку. Последующее одобрение сделки представляемым создает, изменяет и прекращает для него гражданские права и обязанности по данной сделке с момента ее совершения.

2. Несмотря на то, что договоры от имени Компании всегда заключались действующим на основании Устава Генеральным директором (в настоящее время – Петров Егор Айратович), опрос сотрудников компании показал готовность к исполнению договоров, которые могли бы быть заключены Коммерческим директором на основании только п. 4.2 Положения о порядке заключения и исполнения договоров (утвержденного Приказом Генерального директора ОАО «Завод 1» № 9 от у0.0у.2005 требует Гражданский кодекс Российской Федерации. Иными словами, в разное время вторых, риск применения последствий, предусмотренных ст. 18у Гражданского кодекса Российской Федерации (заключение сделки неуполномоченным лицом).

3. Реестры доверенностей на получение материальных ценностей (журналы и книги) ведутся с нарушением требований раздела у (учет материалов) Указаний по применению и заполнению форм (Постановление Госкомстата РФ от у0.10.199х N х1а), доверенности (формы N М-2 и N М-2а), так как выдачу этих доверенностей Компания регистрируют в непрошнурованном журнале учета выданных доверенностей. Однако это нарушение не влечет никаких финансовых рисков.