Настоящий Отчет подготовлен Консультантом как результат оказания услуг в соответствии с первой частью Технического задания – Дью Дилидженс.
Задачами Дью Дилидженс является общий анализ состояния (текущее состояние и тенденции изменения) объекта исследования за анализируемый период, позволяющий выявлять события, операции и существующую практику, которые могут оказать существенное влияние на его финансовую (бухгалтерскую) отчетность.
Объект due diligence: Открытое акционерное общество оптовой торговли металлопродукцией «Завод 1» (далее – «Компания»).
Период due diligence: 200у год — 1 полугодие 2007 года.
Дью Дилидженс проводится по состоянию на 01.0х.06 года.
Дью Дилидженс (англ. – должное усердие) – это правовой аудит организации, заключающийся в комплексной юридической экспертизе информации об активах компании, истории ее деятельности, проверке гражданской правоспособности и добросовестности.
Дью Дилидженс является одним из элементов работы в рамках инвестиционного проекта, которым признается совокупность взаимосвязанных мер, направленных на получение прибыли и (или) достИжение иного полезного эффекта путем вложения в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности денежных средств, ценных бумаг, иного имущества, в том числе имущественных прав, иных прав, имеющих денежную оценку, включая приобретение и (или) отчуждение обществом активов, в том числе акций (долей, паев) в третьих организациях, недвИжимого имущества.
Цели Due Diligence:
- получение наиболее полной информации об объекте;
- установление ценности объекта;
- понимание бизнес-методов, применяемых в приобретаемой Компании;
- представление информации для окончательного принятия решения о совершении сделки;
- минимизация установленных рисков или избежание их последствий.
Формы Due Diligence:
- Камеральные исследования информации об объекте дью дилидженс;
- Выездные исследования объекта дью дилидженс;
Методы дд:
Настоящий Дью Дилидженс предполагает рассмотрение следующих вопросов на основании соответствующих документов.
- Корпоративное управление, включающее:
- Учредительные документы Компании;
- Юридический статус Компании;
- Основные документы, определяющие корпоративное управление Компании;
- Копии протоколов заседаний совета директоров, собраний акционеров, всех рабочих групп и комитетов Компании;
- Список основных доверенностей Компании
- Акции и акционеры Компании, включающие:
- Основные сделки с акциями Компании и данные об изменении владельцев;
- Список акционеров Компании;
- Имущественные и неимущественные права акционеров Компании;
- Соглашения акционеров Компании;
- Регулирующие аспекты деятельности Компании, включающие:
- Лицензии и разрешения Компании
- Основные контракты и прочие транзакции, включающие:
- Контракты с основными поставщиками и покупателями;
- Займы, гарантии, лица, имеющие гарантии, различные типы векселей и обязательств;
- Анализ договоров аренды/лизинга помещений и других активов: виды, объемы, сроки действия, механизм ценообразования, возможность расторжения и / или перезаключения на отличных условиях.
- Документы, подтверждающие имущественные права Компании, включающие:
- Права на недвИжимость и прочие активы Компании;
- Акции и прочие ценные бумаги, которыми владеет Компания;
- Прочие существенные материальные и нематериальные активы Компании;
- Договоры залога, закладные и прочие обязательства по активам Компании.
- Персонал и трудовые отношения, включающие:
- Коллективный договор и прочие соглашения между персоналом и Компанией.
- Судебные иски и прочие претензии, включающие:
- Судебные иски к Компании (основные случаи);
- Основные существующие претензии / судебные иски;
- Основные неудовлетвореннее претензии / судебные иски.