Запрос документов для проведения Дью Дилидженс

  1. Бухгалтерская отчетность
    Бухгалтерская отчетность, подготовленная в соответствии с требованиями российского законодательства за последние три года (по возможности), и последний отчетный период текущего года:

    1. Бухгалтерский баланс (форма №1);
    2. Отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
    3. Отчет о движении капитала (форма № 3);
    4. Отчет о движении денежных средств (форма № 4);
    5. Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5);
    6. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности.
  2. Общие сведения об Обществе
    1. Учредительные документы (редакции учредительных документов);
    2. Приватизационная история (если имело место быть);
    3. Все акты федеральных или местных органов власти, подтверждающие учреждение и регистрацию Общества (свидетельства о государственной регистрации, о внесении в ЕГРЮЛ);
    4. Все свидетельства о государственной регистрации изменений к учредительным документам Общества, а также изменений, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (о внесении соответствующих записей в ЕГРЮЛ);
    5. Документы, подтверждающие постановку на учет Общества в налоговых органах (свидетельство, уведомление);
    6. Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата;
    7. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении Общества, датированная не ранее, чем за месяц до даты экспертизы;
    8. Все протоколы общих собраний акционеров Общества; Совета директоров (наблюдательного совета) Общества за последние три года;
    9. Решение и отчет о выпуске акций, а также уведомления об их регистрации;
    10. Договор с регистратором;
    11. Все лицензии, согласования и аналогичные разрешения (со всеми их приложениями, продлениями, возобновлениями или поправками), которые требуются Обществу или которые оно получило для ведения его основной коммерческой деятельности, а также для иных целей;
    12. Протокол (решение) уполномоченного органа Общества об избрании единоличного (и/или коллегиального) исполнительного органа;
    13. Положения о филиалах и представительствах;
    14. Справка о наличии дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;
    15. Трудовые договоры с генеральным директором, с руководителями филиалов и/или представительств;
    16. Штатное расписание;
    17. Организационная структура (схематично);
    18. Претензии, предъявленные к Обществу; претензии, предъявленные Обществом; иски, предъявленные к Обществу; иски, предъявленные Обществом;
    19. Сведения об исполнении судебных решений;
    20. Сведения о службе охраны труда работников;
    21. Инструкции по охране труда и технике безопасности;
    22. Сведения о мероприятиях по обеспечению охраны труда и техники безопасности.
    23. Экологический паспорт;
    24. Экологическая экспертиза;
    25. Сведения о пожарной безопасности;
    26. Сведения о службе безопасности;
    27. Сертификаты (и иные документы в рамках закона о техническом регулировании);
    28. Лицензии; разрешения;
    29. Информация об участии Общества в других обществах (дочерних, зависимых обществах): решения уполномоченных органов Общества об участии в других обществах, документы, подтверждающие участия в обществах

      30. (выписки из ЕГРЮЛ, реестров акционеров), список акционеров/участников указанных обществ;

    30. Положение об оплате труда (премировании, вознаграждении и т.п.);
    31. Положения об отделах, должностные инструкции специалистов бухгалтерии.
    32. Отчеты о дополнительных выпусках ценных бумаг за последние три года.
  3. Договорная документация
    1. Договоры с покупателями, заказчиками и поставщиками;
    2. Трудовые договоры с ключевыми сотрудниками Общества (с дополнительными соглашениями к ним), Коллективный договор;
    3. Все действующие кредитные договоры;
    4. Все действующие договора займов (полученных, выданных);
    5. Договоры (соглашения) об обеспечении заемных средств (залоги, гарантии, пр.);
    6. Договоры поручительства; опционные соглашения и пр.;
    7. Договоры предоставления (получения) имущества в аренду (лизинг);
    8. Договоры страхования имущества, ответственности Общества;
    9. Договоры материальной ответственности.
  4. Основные принципы бухгалтерского учета
    1. Положение (приказ) об учетной политике, все приложения к учетной политике;
    2. Рабочий план счетов, используемый в последние три года (с наименованием всех синтетических и аналитических счетов);
    3. Положение (приказ) о проведении инвентаризации в последние три года;
    4. Распорядительная документация об организации документооборота;
    5. Перечень должностных лиц, обладающих правом подписи хозяйственных документов.
  5. Планы
    1. Планы, разработанные Обществом и относящиеся к последним трем годам, отчеты об их выполнении, бюджет Общества;
    2. План перспективного развития Общества (бизнес-план);
    3. Планы капитальных вложений и НИОКР, титульные списки строек.
  6. Внутренние отчеты
    Все нижеприведенные отчеты, относящиеся к последним трем годам:

    1. Результаты инвентаризации имущества Общества перед составлением отчетности;
    2. Акты проверок контролирующих органов;
    3. Список и краткое описание всех прошлых, текущих и ожидаемых существенных судебных, арбитражных или аналогичных разбирательств, государственных проверок, уголовных расследований, административных и уголовных разбирательств и иных споров и исков, в которые вовлечено Общество или любое должностное лицо Общества за 3 года, предшествующие проверке, судебные иски и жалобы по указанным спорам;
    4. Все акты судебных органов и третейских судов, российских и иностранных, которые обязательны для Общества, и любые мировые соглашения, заключенные Обществом.
    5. Отчеты внутренней ревизионной службы (аудиторского комитета);
    6. Перечень фактов (при наличии), свидетельствующих о невозможности непрерывной деятельности Общества в течение 12 месяцев со дня последней отчетной даты за текущий год;
  7. Расшифровки бухгалтерской отчетности
    1. Регистры бухгалтерского учета
      1. Главная книга (оборотно-сальдовый баланс) за последние три года, журналы-ордера (анализы счетов, оборотные ведомости по счетам) и др. наиболее значимые учетные регистры.
    2. Уставный капитал
      1. Данные о структуре уставного капитала и составе акционеров на текущую дату;
      2. Выписка реестродержателя, подтверждающая величину и структуру уставного капитала на текущую дату.
      3. Протоколы общих собраний Общества по вопросам, связанным с увеличением или уменьшением уставного капитала Общества;
    3. Основные средства, нематериальные активы и капитальные вложения
      1. Сводные данные о структуре и стоимости основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений;
      2. Перечень сданных (полученных) в долгосрочную (текущую) аренду основных средств с указанием их стоимости и реквизитов договора аренды;
      3. Перечень объектов основных средств, находящихся на консервации, реконструкции, модернизации на отчетную дату;
      4. Документы, подтверждающие права собственности и права пользования Общества основными средствами и нематериальными активами (свидетельства о регистрации прав, договоры купли-продажи основных средств, договоры аренды, лизинга и пр.);
      5. Разрешительная документация на эксплуатацию отдельных видов основных средств (при необходимости);
      6. Первичные бухгалтерские документы по учету основных средств;
      7. Перечень данных о стоимости, составе и дате приобретения прочих внеоборотных активов, расчет ежемесячной суммы амортизации активов.
    4. Запасы и незавершенное производство
      1. Данные о составе запасов, незавершенного производства, товаров отгруженных на текущую дату.
    5. Дебиторы, прочие активы
      1. Перечень основных дебиторов Общества на последние три года, сальдо или обороты которых в течение отчетного периода составляли более 10% в общем объеме дебиторской задолженности с указанием статуса задолженности (текущая, просроченная, сомнительная, безнадежная);
      2. Акты сверки расчетов и переписка с дебиторами, подтверждающие сумму дебиторской задолженности на текущую дату;
      3. Порядок формирования и расчет оценочных резервов.
      4. Перечень прочих активов на текущую дату.
    6. Финансовые вложения
      1. Данные о составе и стоимости долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Общества на текущую дату;
      2. Документы, подтверждающие права Общества на финансовые вложения, имеющиеся на текущую дату.
    7. Денежные средства, займы и кредиты
      1. Список банковских счетов, используемых для денежных расчетов в течение последний трех лет. Акты сверки об остатках на счетах Общества по состоянию на текущую дату;
      2. Данные о движении заемных средств;
      3. Данные о суммах начисленных и уплаченных процентов по кредитам и займам за последние три года.
    8. Кредиторы
      1. Перечень основных кредиторов Общества, сальдо или обороты которых в течение последних трех лет составляли более 10% в общем объеме кредиторской задолженности;
      2. Акты сверки расчетов и переписка с кредиторами, подтверждающие сумму кредиторской задолженности на текущую дату;
      3. Перечень кредиторов, по которым имеется просроченная задолженность текущую дату;
    9. Прибыли и убытки
      1. Расшифровка состава строк Отчета о прибылях и убытках за последние три года;
      2. Приказы и распоряжения о ценообразовании на основные виды услуг Общества;
    10. Налогообложение
      1. Налоговые расчеты (декларации), представленные в налоговые органы в течение последних трех лет по следующим налогам:
        1. НДС,
        2. налог на прибыль,
        3. налог на имущество,
        4. земельный налог.
      2. Расчеты, представленные в пенсионный фонд и фонд социального страхования в течение проверяемого периода.
      3. Налоговые регистры;
      4. Журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж;
      5. Акты сверок, справки и другие документы, подтверждающие величину сальдо по счетам учета налогов и сборов;
      6. Порядок формирования и расчет отложенных налогов на последнюю отчетную дату.