Москва, Лесная ул., 39
тел: /495/ 775-2818


8. Анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности обеспечение обязательств) Компании.

Общество для восполнения недостатка оборотных средств привлекает заемные средств в виде банковских кредитов. В настоящее время имеется 2 действующих кредитных договора. Договора краткосрочные (менее 1 года), процентная ставка по обоим договорам 1х%, погашение производится единовременно по окончании срока пользования кредитом. Проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно. Обеспечением по договорам является право безакцептного списания денежных средств, находящихся на расчетном и текущем валютных счетах заемщика, и залог недвижимого имущества (зданий и земельного участка).

Земельный участок (у8 3ух кв.м) в соответствии с условиями договоров ипотеки заложен целиком (в тексте договора с Внешторгбанком есть оговорка, что имеется ввиду земельный участок, непосредственно занимаемый заложенными строениями). Такую ситуацию объясняют тем, что имеется одно свидетельство собственности на весь участок, разделить которое на несколько свидетельств пока не представляется возможным. В договоре ипотеки с Газпромбанком залог земельного участка происходит в рамках последующего залога (согласие первого залогодержателя – Банка 6 - получено).

В Обществе ведется Книга заложенного имущества, в которой отражены все существенные аспекты имеющихся договоров залога и характеристики заложенного имущества.

Данные о кредитных договорах приведены в Приложение 15 Кредитные договоры

 

Просроченных платежей по уплате процентов по кредитным договорам нет. Проценты делятся на нормативные и сверхнормативные. Сверхнормативные проценты в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ не принимаются в состав расходов для целей исчисления налога на прибыль.

 

Необходимо обратить внимание на следующее обстоятельство. Как отмечалось в п.5.1., наличие кредитов обусловлено потребностью Общества в оборотных средствах. Эта потребность зависит от величины и оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей. Снижение уровня дебиторской задолженности за счет уменьшения срока оборачиваемости и увеличение кредиторской задолженности за счет увеличения срока оборачиваемости позволило бы снизить потребность в кредитных средствах. Экстраполяция имеющихся тенденций величин финансового результата, дебиторской и кредиторской задолженностей не дают оснований предполагать существенное изменение потребности Общества в оборотных средствах. Поэтому возврат кредитов при сохранении существующих тенденций прогнозируется за счет перекредитования либо за счет финансовых вложений.

Мы не выявили иных существенных рисков, связанных с кредитными договорами, заключенными Обществом.


   Copyright © Департамент Оценки
   Created by IS&D
О Компании Карта сайта Контакты
Rambler's Top100 Яндекс цитирования